Andrew Yuderian
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9 décembre 2021
L’une des surprises les plus désagréables pour les nouvelles entreprises de commerce électronique à croissance rapide est la rapidité avec laquelle elles manquent de liquidités. Voici quelques coupables qui poussent rapidement une maison de disques à manquer d’argent :
Financement des bons de commandeLa plus grande ponction sur les liquidités consiste à lever des fonds pour des commandes d’achat sans cesse croissantes. Afin de continuer à vendre des produits, vous devez commander des produits 4 à 6 mois à l’avance, ce qui représente une énorme ponction sur vos réserves de trésorerie.
Les achats de fournitures ne sont pas déductibles des impôtsLe problème n° 1 est aggravé par le fait que les achats de stocks ne sont pas des dépenses qui réduisent votre facture fiscale. Donc, si vous avez réalisé 200 000 $ de profit l’année dernière et que vous avez tout utilisé pour acheter 200 000 $ en actions, cela n’efface pas votre profit.
Cela signifie que vous avez quand même réalisé un bénéfice de 200 000 $ et que vous devez maintenant au gouvernement une grosse facture fiscale sans la payer en espèces. Comment éviter de manquer d’argent et de ne pas atteindre le seuil de rentabilité ou, pire, de passer du temps avec un colocataire nommé Bubba pour des impôts manqués ?
Pour le salut. modèle de prévision des flux de trésorerie
Le salut réside dans ce qu’on appelle la prévision des flux de trésorerie, qui est le processus de projection de vos finances dans le futur pour comprendre si/quand vous pourriez manquer d’argent afin que vous puissiez gérer la situation de manière proactive MAINTENANT.
Dans cet article, je vais vous apprendre à faire une bonne prévision de trésorerie. Et comme il s’agit d’un processus assez compliqué et que ce n’est probablement pas votre premier choix pour passer un après-midi, j’ai créé un modèle pour vous faciliter la tâche. Vous pouvez parfois utiliser Xero ou Quickbooks pour ce faire, mais leurs outils sont souvent limités et peu personnalisables. Par conséquent, notre modèle est conçu spécifiquement pour les vendeurs de commerce électronique.
Téléchargement du modèle de trésorerie. Vous pouvez télécharger le modèle personnalisable ici et je vous expliquerai le processus d’utilisation ci-dessous. Le modèle est en lecture seule dans Google Docs, vous devrez donc créer votre propre copie pour la modifier et jouer avec.
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ImportantDans le modèle, il est TRÈS important que vous ne changiez que les chiffres qui s’y trouvent Bleu. Les nombres bleus indiquent les cellules que vous devez modifier et personnaliser. Ce sont les hypothèses qui guident le modèle. Les nombres noirs sont des formules qui ne doivent pas être modifiées. Si vous le faites, vous casserez le modèle.
Ce modèle est destiné à servir uniquement d’outil de prévision de haut niveau. Veuillez consulter votre comptable et votre conseiller fiscal avant de prendre toute décision fiscale, financière ou commerciale importante.
Étape 1 : Définissez vos hypothèses
Tout d’abord, placez les hypothèses au-dessus du modèle. Voici une explication rapide de chacun.
Marge produitIl s’agit UNIQUEMENT de votre marge sur le produit. Il est important de faire la distinction entre votre marge produit et votre marge brute totale, qui comprend les coûts variables (tels que l’expédition, les frais de cc, etc.), car les coûts des produits ne sont généralement pas une dépense en espèces au moment de la vente (vous prélevez de l’inventaire) mais au moment de l’expédition et du crédit. Les frais de carte sont des frais en espèces qui surviennent au moment de la vente.
Marge brute après frais CC, expédition, etc. Il s’agit de votre marge brute APRÈS avoir pris en compte les coûts des produits et les coûts variables en espèces. Celle-ci doit être inférieure à la marge de votre produit. Si non, vous avez fait quelque chose de mal.
Taux d’imposition de l’État/fédéralTout simplement, votre taux d’imposition total est ce dont vous devez tenir compte pour les paiements d’impôts.
Crédit PayPal/Shopify Rev. taux de remboursementSi vous avez un prêt remboursable en fonction du revenu, il s’agit du pourcentage du revenu qui est affecté au remboursement du prêt.
Moyenne de la carte de crédit. IntérêtTaux d’intérêt approximatif sur votre dette de carte de crédit. Si vous avez plusieurs cartes et tarifs, devinez le tarif mixte.
Taux d’intérêt de la ligne de crédit. Le taux d’intérêt sur toute ligne de crédit dont vous disposez.
Étape 2 : déterminer les soldes initiaux
L’étape suivante consiste à saisir le solde d’ouverture de la trésorerie et de la dette. C’est assez simple, il vous suffit d’entrer votre solde de trésorerie de départ, ainsi que tout solde impayé que vous avez entre les marges de crédit, les cartes de crédit ou tout prêt basé sur le revenu.
Il est temps de compiler le compte de résultat de l’année dernière. En examinant vos performances financières passées, faites vos meilleures estimations pour :
Étape 3 : revenus, frais généraux et publicité
Revenu estimé. À l’aide de votre taux de croissance actuel et de toutes les informations commerciales, projetez le revenu mensuel au cours de l’année à venir.
Frais de publicitéProjetez vos dépenses publicitaires mensuelles sur une base mensuelle. Cela inclura tout ce que vous dépensez pour le trafic payant, les relations publiques, etc. Si vous savez que vous dépensez plus à certains moments de l’année, faites de votre mieux pour refléter cela dans vos projections mensuelles par rapport à la moyenne de l’année.
Coûts fixes et frais générauxC’est combien vous dépensez pour un produit ou quelque chose lié à la performance. Ce sont des dépenses que vous engageriez même si vous ne vendiez rien pendant un mois, et elles incluraient le loyer, les salaires, les assurances, etc. Regardez vos dépenses fixes totales pour l’année dernière, divisez par 12 et additionnez. toutes les dépenses mensuelles supplémentaires que vous prévoyez.
Etape 4 : Prévision du bon de commande
Cette partie prendra probablement le plus de temps. En examinant vos projections de revenus et en tenant compte de vos conditions spécifiques avec les fournisseurs, faites de votre mieux pour prévoir les paiements de vos bons de commande aux fournisseurs au cours des 12 prochains mois. Chaque bon de commande individuel a une ligne spécifique pour aider à les organiser dans le temps.
Ces montants doivent inclure tous les paiements aux fournisseurs ainsi que les frais de douane, d’importation et d’expédition.
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À ce stade, vous devriez disposer d’un modèle financier de haut niveau de votre entreprise financière. Avant de commencer à utiliser le modèle pour prédire l’avenir, parlons de son fonctionnement réel.
Étape 5 : Comprendre le fonctionnement du modèle
Comme mentionné ci-dessus, la difficulté avec les prévisions de trésorerie est de faire la distinction entre les dépenses de votre P&L et les flux de trésorerie réels de votre entreprise. Si vous faites une comptabilité d’exercice (ce que toute entreprise basée sur les stocks devrait vraiment faire), ce n’est pas la même chose.
Par exemple: Lorsque vous exécutez votre compte de résultat pour juillet, vous pouvez voir 200 000 $ de revenus et 60 000 $ de COGS. Les 200 000 $ peuvent être de l’argent réel entrant dans votre entreprise, mais ces 60 000 $ ne sont pas une dépense en espèces pour juillet.
Pourquoi pas? Parce que vous avez presque certainement commandé cet inventaire et l’avez payé en avril, en mai ou à un autre moment de votre activité.
Il est correct de compter la dépense de 60 000 $ en juillet car, selon les règles de la comptabilité d’exercice, vous souhaitez aligner vos dépenses sur la même période au cours de laquelle vous les avez engagées. C’est la bonne façon de voir votre entreprise du point de vue de la rentabilité. Mais cela fait de la planification des flux de trésorerie un cauchemar. 🙂
Notre petit modèle crée une prévision financière de base et l’utilise pour suivre uniquement les activités qui affectent la trésorerie. À un niveau très élevé, voici comment cela fonctionne.
- Commencer par une position de trésorerie initiale
- Ajuster pour les activités financières (ajouter les nouveaux prêts qui génèrent des liquidités, déduire les frais d’intérêts et le remboursement du capital)
- Ajuster pour l’activité opérationnelle (ajouter des revenus, soustraire les coûts de performance non liés au produit, la publicité, les frais généraux, les taxes, les dividendes)
- Ajuster les achats d’inventaire (moins les bons de commande et les frais d’expédition/de douane)
- Calculer la position de trésorerie finale
Si vous avez beaucoup de comptes clients (peut-être faites-vous de la vente en gros et offrez-vous des conditions) ou des comptes fournisseurs en dehors des bons de commande, vous voudrez ajouter/modifier ce modèle en conséquence, car il n’est pas conçu pour eux.
Étape 6 : Évaluez votre situation de trésorerie et comblez les lacunes
Maintenant que vous avez une idée approximative de ce que nous faisons, plongeons et voyons à quel point votre situation de trésorerie est bonne (ou terrible).
Regardez votre ligne Ending Cash Balance pour l’année à venir. Est-ce que ça t’inquiète bas ? Ou même négatif. Si c’est le cas, c’est un signe que vous avez des problèmes et que vous devez prendre certaines mesures.
Ce qu’il faut faire?
Une fois que vous avez identifié un domaine dans lequel vous manquez de fonds, utilisez la section Nouveau prêt pour entrer des fonds supplémentaires à partir de la source souhaitée. Le modèle suivra automatiquement le nouveau solde de la dette, les charges d’intérêts et l’impact sur les flux de trésorerie futurs.
Cartes de créditCeux-ci devraient être votre dernier recours absolu compte tenu de leurs taux d’intérêt très élevés.
Crédits de gains PayPal/ShopifyBien que leur TAEG puisse être très coûteux, surtout s’il est remboursé rapidement, ces prêts ne nécessitent généralement pas de garantie personnelle et peuvent être obtenus rapidement. L’inconvénient est que leur APR peut être élevé, surtout s’il est remboursé rapidement, et qu’il est remboursé à un pourcentage fixe du revenu, ce qui signifie qu’il a le potentiel de priver votre entreprise de liquidités. PayPal et Shopify proposent ces prêts, comme beaucoup d’autres, y compris des sociétés comme ClearCo.
lettre de créditÉmis par une banque, ils peuvent être de bonnes options pour les besoins de financement à court terme.
Notez que si les prêts basés sur le revenu de Shopify/PayPal incluent les intérêts et le capital en un seul paiement, les cartes de crédit et les marges de crédit ne sont que des intérêts dans le modèle. Si vous souhaitez travailler pour rembourser le solde, vous devez mentionner leur modèle dans la section ci-dessous.
Examen des conditions du fournisseur
Une option de financement souvent négligée consiste à négocier de meilleures conditions avec votre fournisseur. Je connais de nombreux propriétaires qui ont pu faire croître leur entreprise plus rapidement et compter sur moins de financement simplement en négociant de meilleures conditions de paiement avec leurs fournisseurs.
Sean Frank, de Ridge Wallet, que j’ai interviewé ici sur le podcast, a négocié des conditions de 180 jours avec leur fournisseur, ce qui leur a donné suffisamment de temps pour vendre les produits commandés avant l’expiration de leurs bons de commande.
Il s’agit d’un cas plutôt exceptionnel, mais il y a souvent de la place pour de meilleures conditions avec les fournisseurs, surtout si vous avez travaillé avec eux pendant un certain temps et que vous avez établi une relation de confiance.
Obtenez plus d’aide ici
Nous espérons que cela vous aidera à comprendre vos besoins en liquidités pour les 12 prochains mois et rendra le processus un peu moins pénible.
Si vous souhaitez améliorer votre situation de trésorerie, vos prévisions et vos réductions comptables, vous devriez envisager de nous rejoindre dans la communauté eCommerceFuel. Nous sommes le plus grand groupe mondial de propriétaires de magasins à 7 et 8 chiffres.
À l’intérieur, vous trouverez des centaines de commerçants vétérans prêts à vous aider avec des choses comme :
Si cela semble intéressant et vous avez une entreprise à 7 ou 8 chiffres, vous pouvez postuler pour nous rejoindre ici.
Message d’Andrew Yuderian
Andrew est le fondateur d’eCommerceFuel et a créé des entreprises de commerce électronique depuis qu’il a heureusement pris sa retraite du monde de l’entreprise en 2008. Rejoignez-le et les plus de 1000 propriétaires de magasins à 7 et 8 chiffres vérifiés dans la communauté eCommerceFuel.
